Modelo 111

por Software DELSOL

El modelo 111 es un impreso de Hacienda que sirve para ingresar a la Administración Tributaria el dinero que hemos retenido a terceras personas (como veremos más abajo a trabajadores, profesionales y determinados empresarios).

¿Qué son las retenciones?

Las retenciones son una obligación que afecta a empresas (tanto si son personas físicas como jurídicas) y profesionales que deben descontar en los pagos que hagan a determinadas terceras personas físicas un porcentaje de la cantidad a pagar e ingresarlo a la Administración Tributaria (precisamente para hacer este ingreso sirve el modelo 111) en concepto de pago a cuenta de IRPF del que cobra.

Están reguladas por el RD 439/2007 de 30 de marzo en sus artículos 74 y siguientes.

 

Retenciones del IRPF en las facturas de los autónomos

Los autónomos dedicados a actividades profesionales, agrícolas, ganaderas y forestales, así como algunas actividades en módulos deben aplicar los siguientes porcentajes de retención en sus facturas:

Actividades profesionales: en 2017 se mantienen en el 15%, porcentaje al que volvieron en julio de 2015. En 2012 había subido al 12% en el marco de las medidas excepcionales aprobadas por el gobierno para 2012 - 2014, bajando al 19% en enero de 2015.

Nuevos autónomos en actividades profesionales: 7% en 2017, aplicable al año del inicio de la actividad y los dos siguientes. Entre 2012 y julio de 2015 habían subido al 9%.

Autónomos con rendimientes íntegros inferiores a 15.000 euros anuales: 15%. Este nuevo tipo se incluyó con la Reforma Fiscal 2014 y se aplica desde el 4 de julio de 2014. Con las medidas aprobadas en julio de 2015, al generalizarse el 15%, esta medida quedó suprimida.

Algunas actividades en estimación objetiva (módulos): 1%. En este enlace puedes consultar un listado de actividades obligadas a practicar retención. Nota: Tras la Reforma Fiscal, las actividades que retienen un 1% están excluidas del Régimen de Módulos. 

Actividades ganaderas de engorde de porcino y avicultura: 1%.

Actividades agrícolas y restantes actividades ganaderas: 2%.

Actividades forestales: 2%.

Porcentaje de la retención

Las cantidades que debemos retener son las siguientes:

Retenciones a trabajadores

A los trabajadores en su nómina el tipo de retención para IRPF que se le aplica depende de sus circunstancias personales como:

  • Salario anual que cobran.
  • Estado civil (si está casado, soltero, separado, divorciado, etc).
  • Si tiene hijos menores de 25 años.
  • Si tiene ascendientes a su cargo.
  • Si su cónyuge trabaja y en dicho caso, cuanto percibe al año.
  • Tipo de relación laboral que se mantiene con la empresa.

Para el cálculo de este porcentaje de retención lo mejor es pedirlo en la página web de la Agencia Tributaria en este enlace.

Retenciones en facturas de profesionales

Con carácter general los profesionales tienen una retención del 15%. Puede reducirse al 7% cuando:

  • Sean recaudadores municipales o mediadores de seguros.
  • El profesional que factura haya iniciado la actividad recientemente (se aplicará este tipo durante los primeros tres años).

¿Quién tiene que presentar el modelo 111?

Los autónomos, profesionales, sociedades u otras entidades de alta en el censo fiscal que paguen a terceros cantidades sujetas a retención durante el periodo al que se refiere el modelo.

Lo anterior es lo que dice la norma. Pero lo cierto es que cuando nos damos de alta en el censo de empresarios o profesionales nos preguntan si tenemos que presentar el 111, en caso de que así lo marquemos en el alta debemos presentar todos los trimestres el modelo aunque no hayamos retenido nada a nadie (lo presentaremos con resultado cero) porque si no la Agencia Tributaria puede requerirnos esta presentación.

¿Cómo y cuando se presenta?

Plazos:

La presentación es trimestral y, por tanto, se refiere a los trimestres naturales y se presenta dentro de los veinte primeros días del mes posterior al trimestre a que se refieren, es decir:

  • El Primer Trimestre (de enero a marzo) se presenta del 1 al 20 de abril.
  • El Segundo Trimestre (de abril a junio) se presenta del 1 al 20 de julio.
  • El Tercer Trimestre (de julio a septiembre) se presenta del 1 al 20 de octubre.
  • El Cuarto Trimestre (de octubre a diciembre) se presenta del 1 al 20 de enero del año siguiente.

En todos los casos, si el día 20 no es habil, el plazo se ampliará al inmediatamente posterior que si lo sea.

En el caso de que presentemos el modelo mediante pago por domiciliación bancaria en lugar de terminar los días 20 el plazo terminaría los 15

Las grandes empresas tienen obligación de presentarlos todos los meses por lo que deberán hacerlos cada mes hasta el día 20.

Forma de presentación:

Presentación electronica

Se hace en la página web de la Agencia Tributaria (https://www.agenciatributaria.gob.es/) y para ello necesitamos disponer de firma electrónica o de cl@ve pin.

El pago se puede hacer cargándolo directamente en cuenta bancaria o domiciliarlo en la cuenta en cuyo caso se cargará el último día del plazo

La presentación electrónica es obligatoria para las sociedades mercantiles, las grandes empresas y las administraciones públicas.

En papel

El impreso se puede rellenar y descargar en la página de la Agencia Tributaria y se presentará en el Banco o, si es negativo, en cualquier administración de Hacienda. (sólo admitido para personas físicas o entidades no mercantiles).

¿Cómo se rellena?

En el modelo 111 declaramos las cantidades totales de los gastos sujetos a retención y de las retenciones practicadas (esta última cantidad es la que ingresaremos a través de nuestro banco); no se declara aquí el detalle de cada retención. Este detalle se hará en el resumen anual (modelo 190).

A continuación describimos el impreso y lo que tenemos que poner en él:

Datos identificativos: Lo que nos pide en cada casilla el NIF, el nombre o razón social y nuestros apellidos.

Devengo: el periodo (el trimestre o mes a que se refiere) y el ejercicio (el año).

Rendimientos del trabajo: lo que nos pide en cada casilla; número de perceptores, base de las retenciones y cantidades retenidas.

En un segundo renglón lo mismo pero relativo a los rendimientos en especie.

Las siguientes secciones se rellenan igual que la anterior referidas a Rendimientos De Actividades Económicas; Premios Por La Participación En Juegos, Concursos, Rifas o Combinaciones Aleatorias; Ganancias Patrimoniales Derivadas De Los Aprovechamientos Forestales De Los Vecinos En Los Montes Públicos Y Contraprestaciones Por La Cesión De Derechos De Imagen.

Por último pondremos la cantidad total a ingresar.

¿Cómo se contabiliza?

En salarios: Al contabilizar la nómina de cada mes descontamos la retención de Hacienda que se abona a la cuenta 4751: Hacienda Pública acreedora por retenciones.

Al hacer el pago trimestral del modelo 111 se adeuda a la anterior cuenta 4751 la cantidad total y se abona a la cuenta de tesorería.

En Pagos a terceros: Es igual que la anterior: al contabilizar la factura se abona la retención a la cuenta 4751 y al pagar el 111 se adeuda contra tesorería.

 

Nuevo comentario
Política de Privacidad

Software del Sol S. A., se compromete a garantizar la seguridad y confidencialidad de los datos de carácter personal facilitados por sus clientes y usuarios de acuerdo con las leyes de protección de datos y privacidad.

Te aconsejamos que dediques unos minutos a leer esta Política de Privacidad y que lo hagas cada vez que visites nuestra página Web, para ayudarte a entender cómo recopilamos, empleamos, tratamos y protegemos tus datos personales.

¿Quién es el Responsable del tratamiento de tus datos?

Todos los datos que nos facilites se incorporarán a un fichero creado y mantenido bajo la responsabilidad de Software del Sol S. A., sociedad inscrita en el Registro Mercantil de Jaén. Tomo 150, Folio 160, Hoja J-4552, Inscripción 8ª, con domicilio en Geolit, P. Tecnológico. C/ Las Villas 9. 23620. Mengíbar (Jaén) y NIF A-11682879. Puedes ponerte en contacto con nosotros en el teléfono 953 227 933 o por correo electrónico escribiendo a info@sdelsol.com.

También puedes contactar con el Delegado de Protección de Datos por correo electrónico escribiendo a la dirección dpd@sdelsol.com.

Recopilación de datos de carácter personal

Puede que recopilemos datos, incluida información de carácter personal tales como tu nombre, dirección, dirección de correo electrónico, número de teléfono, información de inicio de sesión, preferencias de marketing, información de cuentas de redes sociales o datos bancarios. cuando:

  • Solicites la descarga de nuestros programas.
  • Realices un pedido.
  • Cumplimentas algún formulario en nuestra Web o participas en alguna encuesta.
  • Navegues por nuestra página Web.
  • Interactúes con nosotros en Redes Sociales, blogs, o descargues algún ebook.
  • Contactes con nosotros por otros medios tales como teléfono, correo electrónico, correo postal o fax.
  • Te registres para utilizar cualquiera de nuestros servicios.

Ten en cuenta que nuestra página Web y nuestras aplicaciones y servicios, pueden tener tecnologías que nos permitan comprobar su uso, detectar posibles errores técnicos o incidencias, recopilar información del modo en que se utilizan y del sistema operativo o del entorno en el que se usan.

¿Con qué finalidad tratamos tus datos personales?

Usamos sus datos para:

  • Responder a tus preguntas.
  • Satisfacer tus peticiones y/o procesar tus pedidos, incluidas las transacciones de pago.
  • Mantener, mejorar y proteger las aplicaciones o servicios que nos hayas solicitado, así como prestar servicio de atención al cliente.
  • Enviarte encuestas con el objetivo de evaluar, mantener y mejorar nuestros contenidos Web, aplicaciones y servicios para ofrecerte una mejor experiencia como usuario.
  • Enviarte publicidad de nuestros productos o servicios o de productos o servicios relacionados con los que ya nos has solicitado.
  • Personalizar tu experiencia en nuestra Web.
  • Gestionar solicitudes de trabajo.

¿Por cuánto tiempo conservamos tus datos?

Los datos personales que nos proporciones se conservarán mientras se mantenga la relación comercial y/o no solicites la supresión de los mismos.

¿Cuál es la legitimación para el tratamiento de tus datos?

A través de nuestra web puedes estar proporcionado datos de carácter personal que pasarán a formar parte de un fichero bajo la responsabilidad de Software DELSOL. La base legal para el tratamiento de tus datos está basada en el consentimiento que te solicitamos al recabar esos datos y/o en la necesidad de contar con los mismos para procesar tus pedidos y cumplir con los compromisos que adquirimos contigo por contrato.

¿Comunicaremos tus datos a terceros?

A menos que así lo exija la legislación aplicable, no facilitaremos tu información a terceras partes sin tu permiso. En concreto se comunicarán a la Agencia Estatal de la Administración Tributaria y a bancos y entidades financieras para el cobro de los servicios contratados.

¿Cuáles son tus derechos cuando nos facilitas tus datos?

La política de privacidad de Software del Sol, S. A. te asegura, en todo caso, el ejercicio de tus derechos en los términos establecidos en la legislación vigente. Puedes hacerlo dirigiendo un escrito a Software del Sol, S. A:, Geolit, Parque Científico y Tecnológico - Edificio Software DELSOL - 23620 Mengíbar – Jaén, o bien enviando un correo electrónico a dpd@sdelsol.com.

Concretamente, cualquier persona tiene derecho a:

  • A saber si estamos tratando sus datos o no, cómo los estamos tratando y a tener acceso a los mismos.
  • A solicitar la rectificación de sus datos si son inexactos o incluso la supresión de sus datos si ya no son necesarios para los fines para los que fueron recogidos o si no retira el consentimiento otorgado.
  • A oponerse al tratamiento de sus datos.
  • En algunos supuestos, a solicitar la limitación del tratamiento de sus datos, en cuyo caso sólo los conservaremos de acuerdo con la normativa vigente.
  • A disponer de los datos que haya facilitado electrónicamente, en un formato estructurado, de uso común o lectura mecánica. Si lo prefiere, que se envíen esos datos a otra empresa (si es técnicamente posible).
  • A presentar una reclamación ante la Agencia Española de Protección de Datos, si cree que no se le ha atendido correctamente.
  • A revocar el consentimiento para cualquier tratamiento para el que hayas consentido, en cualquier momento.

Si modificas algún dato, te agradecemos que nos lo comuniques para mantenerlos actualizados.

¿Cómo hemos obtenido tus datos?

Toda la información personal que tenemos nos la has facilitado presencialmente, a través del formulario de contacto, a través de nuestra página Web o por correo electrónico. Solo en casos excepcionales completaremos la información que nos facilitas con fuentes públicas.

Los datos de carácter personal que tratamos son principalmente datos de identificación y contacto tales como, nombre, dirección, dirección de correo electrónico, número de teléfono; datos relativos a preferencias de marketing, y en caso de contratación de algún servicio, datos bancarios.

No se tratan datos especialmente protegidos.

Nuestro compromiso en materia de privacidad

Para garantizar la seguridad de tus datos de carácter personal, comunicamos nuestras directrices en materia de privacidad y seguridad a todos nuestros empleados y adoptamos las medidas correspondientes para proteger la privacidad dentro de la empresa.

Mantenimiento de la Política de Privacidad

Software del Sol, S. A. se reserva el derecho a enmendar o modificar esta Política de Privacidad en cualquier momento y/o en respuesta a los cambios que afecten a la legislación aplicable en materia de privacidad y protección de datos.

Si por cualquier causa decidiéramos utilizar la información personal e identificable de manera diferente a la establecida hasta ahora, te lo notificaríamos vía correo electrónico. Tendrás la posibilidad de autorizarnos o no, a utilizar esta información de manera diferente. Utilizaremos la información de acuerdo con la política de privacidad bajo la que recogimos la información.

Cookies y otras tecnologías

Al navegar por nuestra página Web, podremos recabar cierta información como, versión del navegador, dirección IP, sistema operativo, proveedor de internet, número de accesos, fecha/hora, etc. Recopilamos estos datos con la intención de administrar nuestra Web, así como para conocer la conducta de nuestros clientes y poder personalizar los productos y/o servicios que ofrecer a los mismos. Todos los datos que de alguna manera puedan servir para identificarte y que por tanto, se consideren datos de carácter personal, serán tratados como tales por Software del Sol, S. A.

En algunos de nuestros mensajes de correo electrónico podremos utilizar un enlace personalizado, vinculado a la Web de Software del Sol, S. A.. Al hacer clic en alguno de estos enlaces, el cliente pasa directamente a la página de destino dentro de nuestra Web. En este sentido podremos hacer un seguimiento en nuestra Web de los clics recibidos, para determinar los intereses sobre temas específicos y valorar la eficacia de nuestras comunicaciones a clientes. Si no quieres que realicemos ese seguimiento, no hagas clic en los vínculos textuales o gráficos incluidos en los mensajes de correo electrónico.

Los pixel tags nos permiten enviar mensajes de correo electrónico en un formato legible por los clientes y saber si el mensaje ha sido abierto. Podremos utilizar estos datos para reducir o eliminar los mensajes enviados a clientes. Para obtener más información le recomendamos que revise nuestra política de cookies.

Fecha de Publicación: 10/05/2018
Fecha en vigor: 10/05/2018

Utilizamos cookies propias y de terceros de análisis de uso y medición para mejorar la experiencia de uso y contenidos de nuestra web. Al continuar con la navegación entendemos que aceptas nuestra política de cookies. Recuerda que puedes modificar esta configuración.