Organitzar la gestió de despeses si ets autònom

per Software DELSOL

El primer concepte que hem de tenir clar és que és una despesa, segons el diccionari de la RAE és “emplear dinero en algo”; hem de diferenciar el que és una despesa del que és un pagament, generalment les coses que gastem les acabem també pagant, però hi ha coses que paguem que no són despeses.

Així doncs, si tenim un negoci com a persones físiques (autònoms) les despeses els hem d'analitzar i el que hem d'organitzar són els nostres pagaments.

Quins tipus de despeses i pagaments té un autònom?: podem parlar de despeses ordinàries i extraordinàries, de despeses fixes i variables, de despeses a llarg termini i immediat.

Una classificació d'especial importància és entre:

  • El concepte de despesa a efectes fiscals, la qual cosa podem deduir dels nostres ingressos per a liquidar el nostre impost (IRPF), que serà el que permeti la legislació d'aquest impost, la norma general és que són deduïbles les despeses necessàries per a l'obtenció d'ingressos.
  • Despesa a efecte de realitzar les nostres anàlisis i càlcul econòmic per a determinar el rendiment de la nostra activitat i intentar veure el que estem fent bé i el que no.

Cara a una deducció fiscal les nostres despeses hauran d'estar justificats per factura normal o simplificada (tiquet de caixa).

Intentarem analitzar l'assumpte per capítols:

Despeses socials

La primera despesa fixa mensual que ens trobem és la quota o rebut de la Seguretat Social en el règim d'autònoms (REPTA); est sol ser el mateix tots els mesos pujant cada any; la quantitat a pagar depèn de la base de cotització que triem o, si complim els requisits, de l'aplicació de la tarifa plana de 50€ els primers mesos i, fins i tot, de les subvencions d'algunes comunitats autònomes per a prolongar aquesta tarifa plana.

Altres despeses socials, si tenim treballadors per compte d'altri al nostre càrrec, són els seus salaris així com les cotitzacions a la seguretat social per ells, l'ingrés de les retencions d'IRPF als treballadors no seria una despesa sinó un pagament i, finalment, altres despeses que es produeixen com a indemnitzacions.

Arrendaments i altres depeses i despeses d'establiment

Si tenim un local obert al públic, una oficina, un magatzem o una nau industrial on desenvolupem la nostra activitat això també constitueix una despesa.

Si aquests immobles ja són nostres o els hem comprat per al negoci continuen sent una despesa, depenent del nostre règim d'estimació fiscal podrem amortitzar-los o no per a deduir-los dels nostres impostos.

Si els tenim llogats la despesa es produeix mitjançant el rebut del lloguer (normalment mensual); hem d'aclarir que el lloguer d'un immoble per a ús diferent de l'habitatge (com és aquest cas que el lloguem per al nostre negoci) està subjecte a IVA i tenim l'haver de retenir IRPF a l'arrendador.

Si ens donen un període de carència (un temps que no paguem el lloguer mentre ens instal·lem) no sorgeix com a despesa ni s'aplicarà l'IVA ni la retenció.

En qualsevol cas, si el rebut del lloguer inclou altres conceptes, com l'IBI, la comunitat de propietaris o anàlegs, han de sumar-se tots per a la base imposable de l'IVA i de la retenció.

A més, existeixen les despeses de manteniment i funcionament d'aquest local, pis o nau que trobarem en rebuts de subministraments (llum, aigua, telèfon i uns altres) així com possibles despeses de condicionament, reparació i conservació.

Esment a part mereix el tema de si treballem en la nostra pròpia casa; a partir del 2018 es permet que l'autònom que desenvolupa l'activitat en el seu domicili i així ho declari en la seva alta censal (Model 036) es dedueixi fiscalment un 30% dels subministraments d'electricitat, gas, aigua, telefonia i internet.

Amortitzacions

Les despeses que realitzem a adquirir béns, materials o immaterials, que ens serviran per al nostre negoci a mitjà o llarg termini (més d'un any) no han de computar-se directament com a despesa sinó que s'aniran computant com a despesa al llarg de la seva vida útil a través de la seva amortització.

Estem parlant de béns duradors, immobles (pisos, locals, naus, terrenys), elements de transport (cotxes, furgonetes, camions), maquinària i instal·lacions per al nostre negoci, equips informàtics, mobiliari i qualsevol altre actiu que utilitzem en aquest negoci i que sigui de llarga durada. A la compra podrem deduir-nos, això sí, el seu IVA com a compra de béns d'inversió, però la despesa de la compra haurem de repartir-lo durant els anys que ens duri.

El càlcul de les amortitzacions es realitza segons la normativa de l'Impost de Societats (al qual es remet la de l'IRPF).

Consums de l'explotació

Parlem de compres d'actius circulants, que necessitem per a la nostra activitat i que consumirem a curt termini.

Inclou la compra de mercaderies per a revendre-les, de matèries primeres per a produir amb elles els nostres productes, d'altres subministraments com a material d'oficina, combustible i qualsevol altra cosa d'aquesta naturalesa.

Els que ens venen aquests articles són anomenats els nostres proveïdors.

Serveis exteriors

Parlem de serveis que contractem a altres empreses o professionals per al nostre negoci.

En primer lloc, serien els professionals independents com a gestors administratius, assessors d'empreses, advocats, notaris, etc. Un exemple d'això seria la gestoria o despatx d'advocats que ens confeccionen i presenten els impostos, les nòmines dels treballadors i les seves assegurances socials i que ens assessoren de les millors maneres d'actuar en aquests àmbits.

També inclourem aquí les despeses de publicitat, propaganda i relacions públiques que ens prestin des de l'exterior de l'empresa, des del seu disseny per un professional fins a la posada d'anuncis de tota mena, inclosos els d'internet i les seves plataformes de posicionament mitjançant pagament.

Finalment, altres serveis com els de recerca i desenvolupament, els serveis bancaris i financers, els intermediaris comercials, els subministraments de llum, aigua, telèfon i uns altres.

Despeses personals

Tant el propi titular del negoci com els seus treballadors podran deduir-se les seves despeses personals quan siguin ocasionats pel propi negoci; estem parlant de dietes de quilometratge, d'estada fora de la seva ciutat i altres despeses d'aquesta naturalesa.

Cara a l'Administració Tributària hem de tenir cuideu  de no abusar d'aquest tipus de despeses, de tenir-los perfectament justificats i dins dels límits permesos per les seves normes.

Despeses financers

Interessos de préstecs, crèdits i altres deutes, recàrrecs per retards en el pagament, recàrrecs administratius i altres semblances.

Despeses de difícil justificació

Podem deduir-nos fins a 2.000€ per aquest concepte i, si estem en estimació directa simplificada, el 5% de l'import del rendiment net previ.

Impostos i altres tributs

Existeixen imposats que podem deduir com a despesa, l'IBI del pis o local del nostre negoci o l'impost de circulació d'un vehicle.

Quant a l'IVA, no és una despesa, però si és un pagament periòdic que hem de fer, normalment, cada trimestre.

No és una despesa perquè el que estem ingressant en Hisenda és la diferència entre l'IVA que hem cobrat als nostres clients i el que ens han cobrat els nostres proveïdors.

Nou comentari

Software DELSOL es compromet amb la privacitat de les teves dades.

T'expliquem de manera resumida com tractarem les teves dades personals.

Qui és el Responsable del tractament de les teves dades?

Software del Sol, S.A., amb NIF nombre A-11682879 i adreça en Geolit, P. Tecnològic. C/ Les Viles 9. 23620. Mengíbar (Jaén). Adreça de correu electrònic: info@sdelsol.com.

Amb quina finalitat tractem les teves dades personals?

Tractem la informació que ens facilites amb la finalitat de prestar-te el servei sol·licitat i realitzar la facturació del mateix.

Si ho acceptes, també podrem usar-los per enviar-te informació, promoció i publicitat dels nostres productes i serveis i millorar així la teva experiència com a client.

¿Per quant temps conservem les teves dades?

Les dades personals que ens proporcionis es conservaran mentre es mantingui la relació comercial i/o no sol·licitis la supressió dels mateixos.

Quina és la legitimació per al tractament de les teves dades?

La base legal per al tractament de les teves dades està basada en el consentiment que et sol·licitem en recaptar aquestes dades i/o en la necessitat de comptar amb els mateixos per processar les teves comandes i complir amb els compromisos que adquirim amb tu per contracte.

Comunicarem les teves dades a tercers?

No, tret que la llei ens obligui.

Quins són els teus drets quan ens facilites les teves dades?

Tens dret a obtenir confirmació sobre si en Software del Sol, S.A. estem tractant les teves dades personals, per tant, tens dret a accedir a les teves dades personals, rectificar les dades inexactes o sol·licitar la seva supressió quan les dades ja no siguin necessaris.

Si vols conèixer amb més detall com tractem les teves dades consulta la nostra Política de Privacitat.

Descarga ContaSOL

Más información

El blog en el teu email

Subscriu-te per rebre la newletter mensual directament en el teu email.

On estem

Geolit, Parque Científico y Tecnológico
Edificio Software DELSOL · 23620
Mengíbar · Jaén

Centraleta: 953 22 79 33
Comercial: 953 21 41 00

Àrea Comercial

  • Distribuïdors
  • Col·laboradors
  • Preguntes freqüents

Atenció al Client

  • Suport tècnic
  • Zona privada
  • Utilitats

Software DELSOL

  • Sobre Software DELSOL
  • Descarrega-ho gratis
  • Responsabilitat social
  • Treballa amb nosaltres
  • Resultats enquestes 2018
  • Butlletí DELSOL
  • Contacte

Polítiques

  • Política de Gestió
  • Política de Privacitat
  • Política de Seguretat
  • Termes d'ús generals de NUBE10
  • Condicions Generals de Contractació
  • Política de Cookies
Idioma
Microsoft Partner
Aenor 27001
Aenor 9001
iQnet
iQnet Sr10
Confianza ONLINE
  • linkedin
  • youtube
Software DELSOL, S. A. utilitza cookies pròpies i de tercers amb finalitat analítica i de màrqueting. Pots configurar o rebutjar les cookies fent click en el botó "Configurar".