¿Quina informació envien els bancs a Hisenda?

per Luis R. Garach

A partir de la publicació de la Llei 7/2012 de 29 d'Octubre sobre la prevenció de frau fiscal al nostre país, el maneig de diners en efectiu entre empreses (ja siguin persones físiques o entitats mercantils) i particulars, ha portat una enorme polèmica alhora que ha sembrat de dubtes, les relacions econòmiques que diàriament es produeixen al nostre país.

A més d'aquest procel·lós mar en què es realitzen diàriament centenars de milers de transaccions comercials, amb l'espasa de Dàmocles de la pròpia AEAT damunt dels seus caps quant a l'aplicació del corresponent règim sancionador, són molts els empresaris i particulars que es pregunten com fiscalitza Hisenda tots aquests moviments que es produeixen en els seus comptes bancaris.

Vulguem o no, és una comunicació molt més fluida del que creem, i en termes matemàtics simples podríem denominar-la de correspondència biunívoca.

Amb exacta puntualitat i precisió, l'AEAT ens facilita tots els anys, el nostre esborrany de renda amb les dades sobre tots els nostres comptes bancaris. En les societats, encara que disposa d'ells, no ens els comunica, però d'això s'encarreguen ja les pròpies entitats, i no només del que tenim, sinó també dels quals els devem, que és el que a ells els preocupa molt més.

Aquesta és la part positiva d'aquesta comunicació. La negativa és que Hisenda pot indagar sobre els moviments dels nostres comptes en qualsevol moment si sospita que l'origen dels diners que hi ha en les mateixes o els seus moviments són sospitosos. Per a anar més enllà necessitarà iniciar ja un procediment d'inspecció que haurà de comunicar-nos.

El que el banc sí que farà cada any quan arribi el moment de presentar la declaració de la renda i de l'Impost sobre el Patrimoni és girar-nos la mateixa informació fiscal que ha remès a l'AEAT. Aquesta informació inclou la posició (saldo en compte) a final de l'exercici amb els interessos que s'hagin generat i la retenció que s'ha aplicat.

Aquesta informació també abasta les inversions, sense importar que siguin dipòsits, fons d'inversió o qualsevol altre producte financer. Això sí, només reflectirà les retirades de capital juntament amb la retenció, per la qual cosa si el contribuent té dret a alguna deducció per reinversió, com ocorre amb els fons, haurà de tenir-la en compte.

Però, realment, Quines són les operacions que el banc té obligació de comunicar a l'AEAT?

Més enllà de les comunicacions anuals la llei estableix que el banc ha d'informar sempre que es produeixin determinat tipus d'operacions referides a ingressos, retirades i traspassos. El que marca l'obligació d'informar és la quantia de l'operació i el mitjà utilitzat. Aquests són els barems:

  • Transaccions amb bitllets de 500 euros. En aquest cas no importa la quantia. El Tribunal Suprem estableix que els bancs han de reflectir aquestes operacions i informar sobre elles per possibles delictes de blanqueig.
  • Operacions que superin els 10.000 euros.
    Pagaments i cobraments per més de 3.000 euros sempre que es realitzin en metàl·lic. Aquest límit de 3.000 euros s'aplica independentment de la manera d'ingrés a compte, a excepció de les transferències, que no poden considerar-se un ingrés en el sentit estricte, ja que en realitat es transfereix els diners d'un compte a una altra. A Hisenda no li importa si has anat a la sucursal per a realitzar un ingrés en efectiu o si has utilitzat el caixer per a ficar els diners en el teu compte. De fet, en fer l'ingrés des del caixer el que feixos és ingressar generalment en efectiu i en metàl·lic.
  • Préstecs i crèdits per més de 6.000 euros.

L'entitat financera informarà de les persones que duen a terme les operacions, la quantia i també el número de compte i els seus titulars. Aquestes dades no només seran accessibles per la Hisenda espanyola. En realitat qualsevol estat comunitari podrà creuar la informació que posseeix sobre residents a l'estranger. D'aquesta forma és més senzill perseguir el frau fiscal a través de la Unió Europea i els països amb els qui Espanya manté acords de col·laboració.

Un altre dubte molt freqüent que ens assalta, més encara quan molts partits polítics parlen sobre la taxa a les transaccions financeres en els seus programes d'economia, és saber si hem de pagar impostos per la disposició o ingrés d'efectiu en un banc.

És clar, ara com ara, que no. Treure diners en el banc o ingressar-lo no té per si mateix implicacions fiscals. Simplement hem de saber que, en cas que un moviment bancari superi els 100.000 euros, caldrà notificar-lo a través del model S1.

Una altra qüestió diferent és que Hisenda exigeixi saber d'on procedeix el capital en el cas dels ingressos per a determinar si es tracta d'un guany patrimonial, en el supòsit del qual, doncs haurem de pagar els impostos corresponents.

Així que abans d'equivocar-nos, podem consultar tant amb els tècnics tributaris com amb els professionals de les entitats bancàries. D'ells i del nostre sa judici depèn que ens fiquem o no, en un vesper de gruixut calibre que ens ocasioni un greu perjudici econòmic i la mala estona de suportar una inspecció tributària.

On estem

Geolit, Parque Científico y Tecnológico
Edificio Software DELSOL · 23620
Mengíbar · Jaén

Centraleta: 953 22 79 33
Comercial: 953 21 41 00

Àrea Comercial

  • Distribuïdors
  • Col·laboradors
  • Preguntes freqüents

Atenció al Client

  • Suport tècnic
  • Zona privada
  • Utilitats

Software DELSOL

  • Sobre Software DELSOL
  • Descarrega-ho gratis
  • Responsabilitat social
  • Treballa amb nosaltres
  • Resultats enquestes 2018
  • Butlletí DELSOL
  • Contacte

Polítiques

  • Política de Gestió
  • Política de Privacitat
  • Política de Seguretat
  • Termes d'ús generals de NUBE10
  • Política de Cookies
Idioma
Microsoft Partner
Aenor 27001
Aenor 9001
iQnet
iQnet Sr10
Eticom
  • linkedin
  • youtube
Utilitzem cookies pròpies i de tercers d'anàlisi d'ús i mesura per millorar la experiència d'ús i contingut de la nostra web, et recomanen acceptar el seu ús per aprofitar plenament la navegació. Recorda que pots modificar aquesta configuració.