Acta de titularitat real

per Software DELSOL

L'exigència, en la nostra normativa, per a les persones jurídiques de l'anomenada acta de titularitat real que serveix, com veurem, per a identificar a les persones responsables de les operacions econòmiques d'aquestes entitats, sorgeix de les polítiques iniciades per la Unió Europea i per l'Estat Espanyol per a adoptar mesures preventives contra el blanqueig de capitals i el finançament del terrorisme.

La Llei 10/2010, de 28 d'abril, de prevenció del blanqueig de capitals i del finançament del terrorisme, exigeix (com es veurà més a baix) que els intervinents en una escriptura pública són els interessats directament en les operacions que es realitzen en tal escriptura, acreditant que no operen en nom d'uns altres com “testaferro” o “homes de palla”.

Aquesta obligació és senzillament complerta quan els que intervenen en l'escriptura són persones físiques, n'hi ha prou que declarin al notari que actuen en el seu propi nom i dret, però es complica una mica quan intervenen societats mercantils.

Per a aquestes persones jurídiques el compliment es realitza mitjançant la confecció d'un document que denominem acta de titularitat real que especifica qui és el “titular real” dels béns i drets de la societat; ha de considerar-se com a tal a aquelles persones que posseeixin un 25% o més de les accions o participacions socials, encara que no és necessari per a les societats unipersonals en les quals obvio qui està darrere d'aquest capital.

Aquest document que, com hem vist, és necessari per a intervenir en una escriptura pública per requeriment legal, s'ha de fer davant fedatari públic.

En les societats de nova creació, des de la publicació de la Llei 10/2010, se sol incorporar a l'escriptura de constitució; per a les altres societats es farà mitjançant compareixença davant notari.

Estem parlant d'una declaració feta davant notari, qui es limita a donar fe pública del que li han declarat sense realitzar un altre tipus de comprovació o verificació. Els responsables del contingut són els representants de la societat que la fan.

Quan canvien les condicions econòmiques, en el sentit que, per exemple, hi ha una transmissió d'accions o participacions socials que suposi un canvi rellevant en l'estructura de l'accionariat, haurà de fer-se una nova acta de titularitat real que substitueixi a l'anterior que ja no serà vàlida.

A continuació veurem la normativa legal d'on sorgeix aquesta obligació d'identificació.

Normativa europea

A partir de la Directiva – 2015/849 del Parlament i del Consell, de 20 de maig de 2015, s'inicia aquesta normativa europea la transposició de la qual ha de ser adoptada per les legislacions dels estats membres.

A més de regular com han de complir aquests deures d'informació les empreses que es dediquin a determinades activitats (fonamentalment financeres) tant amb forma societària com de persones físiques i altres aspectes com els fideïcomisos, aquesta norma es refereix de manera expressa i directa a les societats mercantils.

Aquí s'estableix l'obligació, per a les societats, de tenir informació adequada, precisa i actualitzada de qui és el titular real; l'art. 3 6è dóna els criteris per a saber a qui considerem titular real considerant-li un propietari directe:

  • Si els partícips són persones físiques es requereix que tinguin un 25% o més en el capital social o un dret de propietat superior al 25%.
  • Per a persones jurídiques s'exigeix els mateixos percentatges del 25% o més en els casos que estiguin baix control de la mateixa persona o persona.

Aquesta informació ha de figurar en un registre públic (en la transposició espanyola figura inscrita en el Registre Mercantil).

A fi de que aquesta informació sigui accessible existeix un projecte d'interconnexió de registres públics de la UE.

S'imposa als estats membres l'obligació de garantir que la informació que consti sigui suficient i adequada i garantir i regular el dret d'accés a aquesta informació, quedant facultats per a establir aquells casos especials en els quals aquesta informació pot restringir-se al públic.

Legislació espanyola

Com hem dit en la primera part d'aquest article, les exigències sobre identificació dels interessats econòmics dels diferents contractes que, segons hem vist en el punt anterior, procedeixen d'Europa es recullen en l'abans dita Llei 10/2010.

En contractar, estem obligats a identificar a totes les persones, físiques o jurídiques, que intervindran en qualsevol classe d'operació, en concret en titular real d'aquestes operacions.

Tenim, per això, totalment prohibit realitzar cap mena d'operació amb persones que no s'han identificat degudament, especialment en l'obertura de comptes corrents, llibretes bancàries o qualsevol altre tipus d'instrument d'aquesta naturalesa. La Llei pretén evitar l'ús de noms ficticis.

Aquí, en l'art. 3 de la Llei, s'exigeix la creació regular de documents fefaents d'aquest tipus d'identificació, aquí està l'exigència legal concreta de l'acta de titularitat real.

Reglamentàriament s'establiran els documents que deguin considerar-se fefaents a l'efecte d'identificació.

¿Qui és el titular real?

Segons la llei és:

  • La persona física intervinent en l'operació.
  • La persona o persones físiques que, al final, tinguin el control o la possessió o el control directe o indirecte d'un 25% o més del capital o drets de vot d'una societat.
  • La persona o persones físiques que controlin o tinguin la propietat del 25% o més d'instruments patrimonials o persones jurídiques que gestionin fons.

 

 

Nou comentati

Software DELSOL es compromet amb la privacitat de les teves dades.

T'expliquem de manera resumida com tractarem les teves dades personals.

Qui és el Responsable del tractament de les teves dades?

Software del Sol, S.A., amb NIF nombre A-11682879 i adreça en Geolit, P. Tecnològic. C/ Les Viles 9. 23620. Mengíbar (Jaén). Adreça de correu electrònic: info@sdelsol.com.

Amb quina finalitat tractem les teves dades personals?

Tractem la informació que ens facilites amb la finalitat de prestar-te el servei sol·licitat i realitzar la facturació del mateix.

Si ho acceptes, també podrem usar-los per enviar-te informació, promoció i publicitat dels nostres productes i serveis i millorar així la teva experiència com a client.

¿Per quant temps conservem les teves dades?

Les dades personals que ens proporcionis es conservaran mentre es mantingui la relació comercial i/o no sol·licitis la supressió dels mateixos.

Quina és la legitimació per al tractament de les teves dades?

La base legal per al tractament de les teves dades està basada en el consentiment que et sol·licitem en recaptar aquestes dades i/o en la necessitat de comptar amb els mateixos per processar les teves comandes i complir amb els compromisos que adquirim amb tu per contracte.

Comunicarem les teves dades a tercers?

No, tret que la llei ens obligui.

Quins són els teus drets quan ens facilites les teves dades?

Tens dret a obtenir confirmació sobre si en Software del Sol, S.A. estem tractant les teves dades personals, per tant, tens dret a accedir a les teves dades personals, rectificar les dades inexactes o sol·licitar la seva supressió quan les dades ja no siguin necessaris.

Si vols conèixer amb més detall com tractem les teves dades consulta la nostra Política de Privacitat.

On estem

Geolit, Parque Científico y Tecnológico
Edificio Software DELSOL · 23620
Mengíbar · Jaén

Centraleta: 953 22 79 33
Comercial: 953 21 41 00

Àrea Comercial

  • Distribuïdors
  • Col·laboradors
  • Preguntes freqüents

Atenció al Client

  • Suport tècnic
  • Zona privada
  • Utilitats

Software DELSOL

  • Sobre Software DELSOL
  • Descarrega-ho gratis
  • Responsabilitat social
  • Treballa amb nosaltres
  • Resultats enquestes 2018
  • Butlletí DELSOL
  • Contacte

Polítiques

  • Política de Gestió
  • Política de Privacitat
  • Política de Seguretat
  • Termes d'ús generals de NUBE10
  • Condicions Generals de Contractació
  • Política de Cookies
Idioma
Microsoft Partner
Aenor 27001
Aenor 9001
iQnet
iQnet Sr10
Confianza ONLINE
Eticom
  • linkedin
  • youtube
Utilitzem cookies pròpies i de tercers d'anàlisi d'ús i mesura per millorar la experiència d'ús i contingut de la nostra web, et recomanen acceptar el seu ús per aprofitar plenament la navegació. Recorda que pots modificar aquesta configuració.