Capitalització composta

per Software DELSOL

El Diccionari de la RAE defineix capitalització composta com “régimen en el que los intereses se acumulan periódicamente al capital dispuesto y pasan a su vez a generar intereses” i capitalització simple com “régimen en el que el interés devengado es proporcional al capital dispuesto y al período de disposición”.

Com sabem l'interès és el preu del diner, si ens presten diners ens cobren uns interessos i si ho dipositem o préstecs nosaltres ens els paguen.

Explicarem més clarament, la diferència entre els dos sistemes:

L'interès simple

  • En la capitalització simple els diners prestats genera uns interessos que es van pagant segons es van reportant o produint.

És a dir, si es presten 1.000€ a tres anys a un interès anual del 5%, cada any es pagaran interessos que seran el 5% de la quantitat total (1.000€) el que dóna 50€ anuals, així que en finalitzar cada any es paguen aquests 50€ i en acabar el tercer any, a més, es retornaran els 1.000€ originals i ens retornaran 1.050€.

La fórmula de l'interès simple, si el capital inicial el cridem C0 i el tipus d'interès expressat en percentatge i, és:

Interès =  C0 x i

L'interès compost

  • Per la seva part en la capitalització composta els interessos que es van reportant no es paguen quan es reporten sinó que s'acumulen al deute principal i ells també produeixen interessos, calculant-se en l'exercici següent els interessos sobretot el que es deu, és a dir, sobre la suma del principal i els interessos.

En el mateix exemple d'abans, si es presten 1.000€ a tres anys a un interès anual del 5%, els pagaments de devolució del préstec seran segons el contracte però no es paguen els interessos quan es reporten sinó que s'acumulen al deute i pagaran al seu torn interessos en els períodes successius: suposant que es retorni tota la quantitat al final en el primer any es generaran els primers 50€ d'interès i el deute serà de 1.050€, en el segon any l'interès serà el 5% d'aquest deute total (1.050 x 5%) el que dóna la quantitat de 52,50€ que se sumaran al principal, donant un deute total de 1.050 + 52,50€ = 1.102,50; durant el tercer any els interessos s'apliquen sobre aquest principal (1.102,50 x 5%) el que dóna 55,12€ pel que al final del tercer any es retornarà el total de tot sumat que seran 1.157,62€.

La fórmula de l'interès compost, si el capital inicial el cridem C0, el capital final C1, el tipus d'interès expressat en percentatge i i el període en anys n, és:

C1 =  C0 x (1+i)n

En resum, la diferència entre un i un altre sistema és que en el simple els interessos es van pagant (efectivament) i en el compost es van acumulant i es paga tot junt.

El moment del pagament 

El que s'apliqui l'interès simple o compost és totalment independent del moment i forma de pagament amb l'única excepció que, com hem vist, en l'interès simple els interessos es paguen quan es reporten, però les devolucions i pagaments es faran com s'ha previst en el contracte de préstec o dipòsit.

En l'exemple que hem posat es paga tot al final (en acabar els tres anys) amb l'única diferència del pagament dels interessos quan es produeixen en el simple.

Però això no és el més habitual: si prestem, per exemple, 100.000€ a deu anys i pactem que s'anirà pagant el préstec en rebuts mensuals, el prestatari o dipositant haurà de pagar tots els mesos la quantitat que resulti i aquesta quantitat és independent dels interessos que, alhora, es van acumulant en el deute principal.

El càlcul es pot fer en una pàgina d'Excel: deu anys són cent vint mesos i si volem pagar la mateixa quantitat cada mes es calcula la que resulta perquè, sumat principal i interessos acumulats, en l'últim rebut arribi a zero el deute, cada mes s'aplicarà al principal la suma dels interessos reportats aquest mes [segons la fórmula de l'interès compost que hem dit C1 =  C0 x (1+i)n] i se li restarà la quantitat que paguem aquest mes, quedant la diferència com la base per a calcular el rebut següent.

L'interès variable

Tot el que hem parlat fins ara es refereix a l'aplicació i tipus d'interès que hagin d'aplicar-se segons s'hagi contractat (o, en determinats casos, segons estableixin les normes jurídiques), en aquest pacte el tipus d'interès compost pot ser fixos (per exemple el 5% anual) o variable, prenent un índex de referència i sumant-li alguna quantitat (per exemple l'Euribor més un punt).

En el cas que l'interès sigui variable haurà d'aplicar-se segons s'hagi contractat canviant a cada moment el que correspongui.

Anatocisme dels interessos

Fins ara hem vist com s'apliquen els interessos segons un contracte de préstec o de dipòsit; però també pot existir l'obligació de pagar interessos sense contracte, és el cas del deutor que incorre en mora, és a dir, que no paga el deute en el seu moment o altres casos com els deutes declarats judicialment o per responsabilitat civil que, si no es paguen quan es deu, també generaran interessos.

Això està regulat per l'article 1109 del Codi Civil que estableix que “Los intereses vencidos devengan el interés legal desde que son judicialmente reclamados, aunque la obligación haya guardado silencio sobre este punto”.

Per la seva part el Codi de Comerç el regula en els seus articles 317 (“Los intereses vencidos y no pagados no devengarán intereses. Los contratantes podrán, sin embargo, capitalizar los intereses líquidos y no satisfechos, que, como aumento de capital devengarán nuevos réditos”) i 319 (“Interpuesta una demanda, no podrá hacerse la acumulación de interés al capital para exigir mayores réditos”).

L'anatocisme dels interessos consisteix que, tret que es pacti expressament el contrari, els interessos legals per impagaments i deutes declarats judicialment no poden generar al seu torn interessos, per la qual cosa aquest tipus de deutes s'aplicarà únicament l'interès simple sobre la quantitat principal, sense més.

Nou comentari

Software DELSOL es compromet amb la privacitat de les teves dades.

T'expliquem de manera resumida com tractarem les teves dades personals.

Qui és el Responsable del tractament de les teves dades?

Software del Sol, S.A., amb NIF nombre A-11682879 i adreça en Geolit, P. Tecnològic. C/ Les Viles 9. 23620. Mengíbar (Jaén). Adreça de correu electrònic: info@sdelsol.com.

Amb quina finalitat tractem les teves dades personals?

Tractem la informació que ens facilites amb la finalitat de prestar-te el servei sol·licitat i realitzar la facturació del mateix.

Si ho acceptes, també podrem usar-los per enviar-te informació, promoció i publicitat dels nostres productes i serveis i millorar així la teva experiència com a client.

¿Per quant temps conservem les teves dades?

Les dades personals que ens proporcionis es conservaran mentre es mantingui la relació comercial i/o no sol·licitis la supressió dels mateixos.

Quina és la legitimació per al tractament de les teves dades?

La base legal per al tractament de les teves dades està basada en el consentiment que et sol·licitem en recaptar aquestes dades i/o en la necessitat de comptar amb els mateixos per processar les teves comandes i complir amb els compromisos que adquirim amb tu per contracte.

Comunicarem les teves dades a tercers?

No, tret que la llei ens obligui.

Quins són els teus drets quan ens facilites les teves dades?

Tens dret a obtenir confirmació sobre si en Software del Sol, S.A. estem tractant les teves dades personals, per tant, tens dret a accedir a les teves dades personals, rectificar les dades inexactes o sol·licitar la seva supressió quan les dades ja no siguin necessaris.

Si vols conèixer amb més detall com tractem les teves dades consulta la nostra Política de Privacitat.

On estem

Geolit, Parque Científico y Tecnológico
Edificio Software DELSOL · 23620
Mengíbar · Jaén

Centraleta: 953 22 79 33
Comercial: 953 21 41 00

Àrea Comercial

  • Distribuïdors
  • Col·laboradors
  • Preguntes freqüents

Atenció al Client

  • Suport tècnic
  • Zona privada
  • Utilitats

Software DELSOL

  • Sobre Software DELSOL
  • Descarrega-ho gratis
  • Responsabilitat social
  • Treballa amb nosaltres
  • Resultats enquestes 2018
  • Butlletí DELSOL
  • Contacte

Polítiques

  • Política de Gestió
  • Política de Privacitat
  • Política de Seguretat
  • Termes d'ús generals de NUBE10
  • Condicions Generals de Contractació
  • Política de Cookies
Idioma
Microsoft Partner
Aenor 27001
Aenor 9001
iQnet
iQnet Sr10
Confianza ONLINE
  • linkedin
  • youtube
Software DELSOL, S. A. utilitza cookies pròpies i de tercers amb finalitat analítica i de màrqueting. Pots configurar o rebutjar les cookies fent click en el botó "Configurar".