Contracte de factoring

per Software DELSOL

Pel contracte de factoring una empresa (a la qual anomenem factor) assumeix la gestió i el risc de cobrament de les factures de clients (és a dir, del seu actiu circulant) d'una altra empresa.

És a dir, el factor rep la cessió del dret de cobrament de la factura o crèdit comercial a curt termini i paga a l'empresari titular d'aquest crèdit una quantitat per ella, assumint la gestió del seu cobrament i el risc d'impagament.

Els crèdits comercials a curt termini poden consistir en meres factures, certificacions, rebuts, lletres de canvi, pagarés, etc.

El factor és una empresa especialitzada en aquest tipus d'operacions financeres que realitza la gestió de cobrament (des d'un primer càrrec en compte fins a una possible reclamació judicial) i assumeix el risc d'impagament.

Com a retribució per això, el factor descompta del que paga al seu client una comissió de cobrança a la qual anomenem "factoratge" que es descompon en:

  • Comissió per estudi de risc de l'operació.
  • Un percentatge sobre la quantitat del crèdit cedit que es calcula en funció de factors com el termini de cobrament, el volum anual contractat, el nivell de solvència general dels seus deutors, la xifra de negoci, etc.
  • Si, a més, s'anticipen crèdits s'aplicarà el tipus d'interès pactat en el contracte.

A canvi d'aquest descompte el seu client (l'empresa titular original del crèdit cedit) aconsegueix cobrar les seves factures immediatament, no ha de suportar els costos de la gestió de cobrament ni assumir el risc d'impagament.

El factor sol realitzar una anàlisi de la solvència dels deutors del seu client.

Per això pot ocórrer que, quan l'empresa realitza aquest contracte de manera permanent amb un factor hagi de comptar amb ell per a tot el seu negoci ja que, normalment, no podrà contractar amb clients sense l'aprovació del factor que estudiarà la seva solvència. Això suposa una garantia per a l'empresa, però també una enorme limitació en la seva capacitat de gestió.

En el contracte de factoring trobem que intervenen tres persones:

  • El factor, que és qui assumeix la gestió i el risc de cobrament.
  • El cedent que és l'empresa que ha generat el crèdit i el cedeix al factor.
  • El deutor, l'obligat al pagament del crèdit en les condicions que corresponguin.

Figures de contractes semblants o anàlegs a aquest de factoring serien l'assegurança de crèdit i caució en el qual l'empresa asseguradora respon dels impagaments i el descompte bancari en el qual el banc avança el cobrament de lletres o pagarés, però sense assumir el risc d'impagament.

Tipus de factoring

Fonamentalment hi ha tres modalitats:

  • El factoring amb cessió en ferma de crèdits sense dret a retorn: en ell el factor adquireix i assumeix completament els crèdits d'una empresa contra els seus clients i assumeix, també, el risc de possible impagament o insolvència d'aquests clients.
  • El factoring amb cessió en ferma de crèdits amb dret a retorn: igual que en l'anterior assumeix els crèdits i el seu cobrament però, en cas d'impagament, recupera la seva inversió reclamant-la-hi al cedent que segueix, aquí, assumint el risc de l'operació. Aquesta figura és igual que el descompte bancari.
  • El factoring en comissió de cobrança: en aquest cas el cedent no cobra quan cedeix els crèdits al factor sinó quan són pagats a aquest pels deutors i, per tant, no rep cap mena de finançament ni deixa d'assumir el risc d'impagament. Els serveis que presta aquí el factor són, exclusivament, de gestió de cobrament.

Regulació legal i jurisprudencial

La cessió de crèdits està regulada pel Codi Civil en els seus arts. 1526 et seq. i pel Codi de Comerç en els seus arts. 347 i 348.

No obstant això, aquesta regulació està referida a cessions concretes de crèdits concrets, no a una cessió generalitzada i en massa dels crèdits d'una empresa, que és l'objecte del contracte de factoring.

No existeix una regulació específica d'aquest contracte en el nostre Dret Positiu, per la qual cosa la seva existència es basa en el principi de llibertat de contractació i, per tant, la seva regulació serà la recollida en els pactes o contractes de les parts que regiran l'operació sempre que no siguin contraris a la Llei ni a l'ordre públic i queda la regulació de cessió concreta de crèdits, que hem vist al principi, com a regulació supletòria en cas de falta de pacte. És el que anomenem un contracte mixt o atípic perfectament admès en el nostre Dret.

Quant a la jurisprudència, la Sala civil del Tribunal Suprem en la seva sentència núm. 622/2007 de 31 de maig, ve a dir que El contrato de factoring es una relación atípica, difícil de ser objeto de una definición integradora, y de ordinario cumple una triple función de servicios que sirve para identificar dicha relación negocial. La primera es la de gestión por la que la sociedad del factoring se encarga de llevar a cabo aquellas actividades que permitan el cobro de los créditos incluidos en el contrato y que corresponden al cliente. La segunda puede revestir condiciones de garantía en cuanto actúa sobre créditos previamente aprobados y la sociedad de factoring viene a asumir el riesgo de la insolvencia de los deudores cedidos. La tercera es propiamente financiación, y se refiere a la actividad de financiación, pues la empresa de factoring anticipa al empresario-cliente el importe de los créditos transmitidos, mediante el porcentaje que actúa como precio y de este modo se facilita liquidez y operatividad comercial”.

Les empreses de recobraments

Una realitat molt habitual en els nostres dies són les anomenades empreses de recobraments.

El servei que ofereixen és similar o anàleg al del factoring, però té importants diferències.

L'empresa de recobraments no avança diners al moment del seu venciment ni assumeix cap risc, el que fa és comprar llistats de rebuts ja impagats de grans companyies i la seva gestió de cobrament es basa en el principi de gastar els menors diners possibles.

Així que, als clients que apareixen en tals rebuts impagats, se'ls truca per telèfon o se'ls envien cartes amenaçadores (els nostres advocats exerciran accions contra Vostè) però res més, les seves despeses es limiten a disposar d'un call center per a fer trucades i l'enviament de cartes per correu ordinari.

No enviaran mai un burofax ni exerciran cap mena d'acció judicial, perquè tot això costa diners.

El que paguen al seu client pel llistat d'impagats és el resultat d'aplicar el percentatge que, segons la seva experiència, hi ha de deutors afectats que es creuen les amenaces i paguen més el seu marge de benefici.

Nou comentati

Software DELSOL es compromet amb la privacitat de les teves dades.

T'expliquem de manera resumida com tractarem les teves dades personals.

Qui és el Responsable del tractament de les teves dades?

Software del Sol, S.A., amb NIF nombre A-11682879 i adreça en Geolit, P. Tecnològic. C/ Les Viles 9. 23620. Mengíbar (Jaén). Adreça de correu electrònic: info@sdelsol.com.

Amb quina finalitat tractem les teves dades personals?

Tractem la informació que ens facilites amb la finalitat de prestar-te el servei sol·licitat i realitzar la facturació del mateix.

Si ho acceptes, també podrem usar-los per enviar-te informació, promoció i publicitat dels nostres productes i serveis i millorar així la teva experiència com a client.

¿Per quant temps conservem les teves dades?

Les dades personals que ens proporcionis es conservaran mentre es mantingui la relació comercial i/o no sol·licitis la supressió dels mateixos.

Quina és la legitimació per al tractament de les teves dades?

La base legal per al tractament de les teves dades està basada en el consentiment que et sol·licitem en recaptar aquestes dades i/o en la necessitat de comptar amb els mateixos per processar les teves comandes i complir amb els compromisos que adquirim amb tu per contracte.

Comunicarem les teves dades a tercers?

No, tret que la llei ens obligui.

Quins són els teus drets quan ens facilites les teves dades?

Tens dret a obtenir confirmació sobre si en Software del Sol, S.A. estem tractant les teves dades personals, per tant, tens dret a accedir a les teves dades personals, rectificar les dades inexactes o sol·licitar la seva supressió quan les dades ja no siguin necessaris.

Si vols conèixer amb més detall com tractem les teves dades consulta la nostra Política de Privacitat.

On estem

Geolit, Parque Científico y Tecnológico
Edificio Software DELSOL · 23620
Mengíbar · Jaén

Centraleta: 953 22 79 33
Comercial: 953 21 41 00

Àrea Comercial

  • Distribuïdors
  • Col·laboradors
  • Preguntes freqüents

Atenció al Client

  • Suport tècnic
  • Zona privada
  • Utilitats

Software DELSOL

  • Sobre Software DELSOL
  • Descarrega-ho gratis
  • Responsabilitat social
  • Treballa amb nosaltres
  • Resultats enquestes 2018
  • Butlletí DELSOL
  • Contacte

Polítiques

  • Política de Gestió
  • Política de Privacitat
  • Política de Seguretat
  • Termes d'ús generals de NUBE10
  • Condicions Generals de Contractació
  • Política de Cookies
Idioma
Microsoft Partner
Aenor 27001
Aenor 9001
iQnet
iQnet Sr10
Confianza ONLINE
  • linkedin
  • youtube
Utilitzem cookies pròpies i de tercers d'anàlisi d'ús i mesura per millorar la experiència d'ús i contingut de la nostra web, et recomanen acceptar el seu ús per aprofitar plenament la navegació. Recorda que pots modificar aquesta configuració.