Crédito

per Software DELSOL

Se sol pensar que les paraules crèdit i préstec són sinònims, i no és així.

Crèdit i préstec, com a contractes, es refereixen a dues realitats absolutament diferents:

Un préstec bancari és un contracte pel qual el banc lliura al seu client una quantitat de diners que el client es compromet a retornar en un o diversos terminis determinats a més de pagar al banc, com a preu, uns interessos.

Depenent de les circumstàncies concretes parlarem de préstec hipotecari si el client aporta una garantia hipotecària; també pot haver-hi un altre tipus de garanties en préstecs no hipotecaris (normalment anomenats préstecs personals) com a peces, dipòsits o avals d'altres persones.

En un crèdit el banc no lliurament al seu client cap quantitat de diners, sinó que li permet disposar de diners en el seu compte corrent encara que no disposi de fons en ella, és a dir i perquè s'entengui millor, li permet deixar el compte “en descobert” però no està en descobert perquè existeix un crèdit.

Igual que succeïa amb el préstec, el crèdit pot estar avalat per una garantia real (hipotecària o no) o per un avalista o un altre tipus de dipòsit o garantia.

El crèdit es concedeix per un temps determinat (normalment sol ser per un any), la capacitat de disposar diners es fixa fins determinada quantitat i el client beneficiat pel crèdit pot disposar d'aquesta quantitat íntegrament, en una part, pot anar fent disposicions segons necessiti els diners i pot fer ingressos de manera que disminueixi la quantitat disposada.

L'important és que el client només pagarà interessos per la quantitat que tingui efectivament disposada a cada moment el que fa que pugui ser molt més interessant que un préstec.

Podem contractar un crèdit i, si no disposem d'ell, no pagarem res en concepte d'interessos, però tenim aquí una espècie de “assegurança” per al cas que ho necessitem.

A més dels interessos el banc cobra al seu client una sèrie de comissions, semblants a les del préstec, existint normalment una comissió de disponibilitat que és un percentatge sobre la quantitat límit a disposar.

Una vegada finalitzat el període del crèdit (que, com hem dit, sol ser d'un any), haurem de tenir en el compte tots els diners retornats (cal tenir en compte que ens aniran, a més, carregant els interessos) o, si no és així, negociar amb el banc una renovació del crèdit per un altre any o, fins i tot, una ampliació de la quantitat a disposar.

Els crèdits són contractes que els bancs solen oferir a les empreses (societats, autònoms o professionals) i no als consumidors finals.

Targetes de crèdito

Una variant que està entre el crèdit i el préstec serien les targetes de crèdit; no ens referim a les targetes de dèbit, que són solament un mitjà de pagament i no aporten cap crèdit al seu usuari, sinó a les de crèdit pròpiament dites que permeten al seu posseïdor disposar de quantitats de diners, dins de determinats límits.

La targeta de crèdit pot estar emesa per un banc o, també, per un comerç o cadena de comerços.

El titular de la targeta que realitza un o diverses despeses amb aquest procediment pot optar, normalment, entre retornar tot el gastat al mes següent de les operacions o anar retornant una quantitat fixa, que pot ser sempre la mateixa o dependre de la quantitat de la qual hagi disposat, mes a mes.

Altres usos de la paraula crèdit

Fins ara hem parlat de crèdit com a contracte bancari, però aquesta paraula s'utilitza també en termes genèrics per a nomenar la capacitat d'una persona d'obtenir finançament aliè; així el diccionari de l'RAE el designa com a quantitat de diners o un altre mitjà de pagament que una persona o entitat, especialment bancària, presta a una altra baix determinades condicions de devolució i també com a situació econòmica o condicions morals que faculten a una persona o entitat per a obtenir d'una altra fons o mercaderies.

Així doncs, si parlem de crèdit i no ens estem referint a un contracte bancari estem parlant de capacitat d'obtenir préstecs, crèdits, descomptes, micromecenatge o qualsevol altre mitjà de finançament aliè.

En aquest sentit, l'anomenat crèdit al consum, regulat per la Llei 16/2011, de 24 de juny, de contractes de crèdit al consum no es refereix específicament a operacions de crèdit, tracta sobre el finançament de les compres per a consum que poden revestir diverses formes: crèdits, préstecs, subministraments amb pagaments ajornats, pagament a terminis, signatura de lletres, etc.

Com comptabilitzar un crèdit bancàri

El fet que ens concedeixin un crèdit bancari no té, per si només, cap rellevància comptable:

Mentre no disposem de cap quantitat de diners el només fet de tenir a la nostra disposició el crèdit no produeix cap passiu.

Haurem de computar, això sí, les comissions que el banc ens carregui per aquest contracte com a despeses financeres (626) i el cost del notari com a serveis de professionals independents (623) que es carregaran com a tals despeses.

A més, podem reflectir comptablement l'existència del compte de crèdit mitjançant un assentament d'ordre si ho considerem necessari per algun motiu i, en tot cas, en la memòria si que hem d'incloure tota la informació sobre l'existència del crèdit, les seves condicions, termini, límits i, almenys, la quantitat disposada en el moment del tancament comptable.

Això sí, una vegada que disposem de qualsevol quantitat del crèdit ja sí que té tota rellevància comptable ja que estem generant un passiu que serà corrent, si el crèdit es concedeix a curt termini, o no corrent si s'ha concedit a llarg termini. En aquest cas utilitzarem els comptes de deutes amb entitats de crèdit a curt termini (512) o llarg (162). La contrapartida deutora serà un subcompte del grup (572) que correspondrà al número de compte assignat pel banc al compte de crèdit però que, a diferència del que ocorre habitualment amb els comptes de banc, el seu saldo serà creditor.

Si fem ingressos en aquest compte per a minorar la quantitat de crèdit disposat farem l'assentament contrari a l'anterior, carregarem en el compte del bàndol (572) i abonarem en la de passiu (512) o (162).

En el referit a les despeses financeres, interessos i comissions bancàries, el seu tractament és exactament igual que en qualsevol altre tipus d'operació en què es produeixin aquest tipus de despeses.

Si és necessari podem realitzar la periodificació d'aquestes despeses en els comptes creats per a això (527) encara que sempre acabaran abonant-se en el banc (572) i computant-se com a despesa financera.

Nou comentati

Software DELSOL es compromet amb la privacitat de les teves dades.

T'expliquem de manera resumida com tractarem les teves dades personals.

Qui és el Responsable del tractament de les teves dades?

Software del Sol, S.A., amb NIF nombre A-11682879 i adreça en Geolit, P. Tecnològic. C/ Les Viles 9. 23620. Mengíbar (Jaén). Adreça de correu electrònic: info@sdelsol.com.

Amb quina finalitat tractem les teves dades personals?

Tractem la informació que ens facilites amb la finalitat de prestar-te el servei sol·licitat i realitzar la facturació del mateix.

Si ho acceptes, també podrem usar-los per enviar-te informació, promoció i publicitat dels nostres productes i serveis i millorar així la teva experiència com a client.

¿Per quant temps conservem les teves dades?

Les dades personals que ens proporcionis es conservaran mentre es mantingui la relació comercial i/o no sol·licitis la supressió dels mateixos.

Quina és la legitimació per al tractament de les teves dades?

La base legal per al tractament de les teves dades està basada en el consentiment que et sol·licitem en recaptar aquestes dades i/o en la necessitat de comptar amb els mateixos per processar les teves comandes i complir amb els compromisos que adquirim amb tu per contracte.

Comunicarem les teves dades a tercers?

No, tret que la llei ens obligui.

Quins són els teus drets quan ens facilites les teves dades?

Tens dret a obtenir confirmació sobre si en Software del Sol, S.A. estem tractant les teves dades personals, per tant, tens dret a accedir a les teves dades personals, rectificar les dades inexactes o sol·licitar la seva supressió quan les dades ja no siguin necessaris.

Si vols conèixer amb més detall com tractem les teves dades consulta la nostra Política de Privacitat.

On estem

Geolit, Parque Científico y Tecnológico
Edificio Software DELSOL · 23620
Mengíbar · Jaén

Centraleta: 953 22 79 33
Comercial: 953 21 41 00

Àrea Comercial

  • Distribuïdors
  • Col·laboradors
  • Preguntes freqüents

Atenció al Client

  • Suport tècnic
  • Zona privada
  • Utilitats

Software DELSOL

  • Sobre Software DELSOL
  • Descarrega-ho gratis
  • Responsabilitat social
  • Treballa amb nosaltres
  • Resultats enquestes 2018
  • Butlletí DELSOL
  • Contacte

Polítiques

  • Política de Gestió
  • Política de Privacitat
  • Política de Seguretat
  • Termes d'ús generals de NUBE10
  • Condicions Generals de Contractació
  • Política de Cookies
Idioma
Microsoft Partner
Aenor 27001
Aenor 9001
iQnet
iQnet Sr10
Confianza ONLINE
Eticom
  • linkedin
  • youtube
Utilitzem cookies pròpies i de tercers d'anàlisi d'ús i mesura per millorar la experiència d'ús i contingut de la nostra web, et recomanen acceptar el seu ús per aprofitar plenament la navegació. Recorda que pots modificar aquesta configuració.