Model 111

per Software DELSOL

El model 111 és un imprès d'Hisenda que serveix per a ingressar a l'Administració Tributària els diners que hem retingut a terceres persones (com veurem més a baix a treballadors, professionals i determinats empresaris).

¿Què són las retencions?

Les retencions són una obligació que afecta a empreses (tant si són persones físiques com a jurídiques) i professionals que han de descomptar en els pagaments que facin a determinades terceres persones físiques un percentatge de la quantitat a pagar i ingressar-lo a l'Administració Tributària (precisament per a fer aquest ingrés serveix el model 111) en concepte de pagament a compte d'IRPF del qual cobra.

Estan regulades pel RD 439/2007 de 30 de març en els seus articles 74 i següents.

 

Retencions de l'IRPF en les factures dels autònoms

Els autònoms dedicats a activitats professionals, agrícoles, ramaderes i forestals, així com algunes activitats en mòduls han d'aplicar els següents percentatges de retenció en les seves factures:

Activitats professionals: en 2017 es mantenen en el 15%, percentatge al qual van tornar al juliol de 2015. En 2012 havia pujat al 12% en el marc de les mesures excepcionals aprovades pel govern per a 2012 - 2014, baixant al 19% al gener de 2015.

Nous autònoms en activitats professionals: 7% en 2017, aplicable a l'any de l'inici de l'activitat i els dos següents. Entre 2012 i juliol de 2015 havien pujat al 9%.

Autònoms amb rendimients íntegres inferiors a 15.000 euros anuals: 15%. Aquest nou tipus es va incloure amb la Reforma Fiscal 2014 i s'aplica des del 4 de juliol de 2014. Amb les mesures aprovades al juliol de 2015, en generalitzar-se el 15%, aquesta mesura va quedar suprimida.

Algunes activitats en estimació objectiva (mòduls): 1%. En aquest enllaç pots consultar un llistat d'activitats obligades a practicar retenció. Nota: Després de la Reforma Fiscal, les activitats que retenen un 1% estan excloses del Règim de Mòduls. 

Activitats ramaderes d'engreixament de porcí i avicultura: 1%.

Activitats agrícoles i restants activitats ramaderes: 2%.

Activitats forestals: 2%.

Percentatge de la retenció
Les quantitats que hem de retenir són les següents:

Retencions a treballadors

Als treballadors en la seva nòmina el tipus de retenció per a IRPF que se li aplica depèn de les seves circumstàncies personals com:

  • Salari anual que cobren.
  • Estat civil (si està casat, solter, separat, divorciat, etc).
  • Si té fills menors de 25 anys.
  • Si té ascendents al seu càrrec.
  • Si el seu cònjuge treballa i en aquest cas, quant percep a l'any.
  • Tipus de relació laboral que es manté amb l'empresa.

Per al càlcul d'aquest percentatge de retenció el millor és demanar-lo en la pàgina web de l'Agència Tributària en aquest enllaç.

Retencions en factures de professionals
Amb caràcter general els professionals tenen una retenció del 15%. Pot reduir-se al 7% quan:

  • Siguin recaptadors municipals o mediadors d'assegurances.
    El professional que factura hagi iniciat l'activitat recentment (s'aplicarà aquest tipus durant els primers tres anys).

¿Qui té que presentar el modelo 111?

Els autònoms, professionals, societats o altres entitats d'alta en el cens fiscal que paguin a tercers quantitats subjectes a retenció durant el període al qual es refereix el model.

L'anterior és el que diu la norma. Però la veritat és que quan ens donem d'alta en el cens d'empresaris o professionals ens pregunten si hem de presentar el 111, en cas que així ho marquem en l'alta hem de presentar tots els trimestres el model encara que no hàgim retingut res a ningú (ho presentarem amb resultat zero) perquè si no l'Agència Tributària pot requerir-nos aquesta presentació.

¿Com i quan es presenta?

Terminis:

La presentació és trimestral i, per tant, es refereix als trimestres naturals i es presenta dins dels vint primers dies del mes posterior al trimestre a què es refereixen, és a dir:

  • El Primer Trimestre (de gener a març) es presenta de l'1 al 20 d'abril.
  • El Segon Trimestre (d'abril a juny) es presenta de l'1 al 20 de juliol.
  • El Tercer Trimestre (de juliol a setembre) es presenta de l'1 al 20 d'octubre.
  • El Quart Trimestre (d'octubre a desembre) es presenta de l'1 al 20 de gener de l'any següent.
  • En tots els casos, si el dia 20 no és hàbil, el termini s'ampliarà a l'immediatament posterior que si ho sigui.

En el cas que presentem el model mitjançant pagament per domiciliació bancària en lloc d'acabar els dies 20 el termini acabaria els 15

Les grans empreses tenen obligació de presentar-los tots els mesos pel que hauran de fer-los cada mes fins al dia 20.

Forma de presentació:

Presentació electrònica

Es fa en la pàgina web de l'Agència Tributària (https://www.agenciatributaria.gob.es/) i per a això necessitem disposar de signatura electrònica o de cl@ve pin.

El pagament es pot fer carregant-lo directament en compte bancari o domiciliar-lo en el compte en aquest cas es carregarà l'últim dia del termini

La presentació electrònica és obligatòria per a les societats mercantils, les grans empreses i les administracions públiques.

En paper

L'imprès es pot emplenar i descarregar en la pàgina de l'Agència Tributària i es presentarà en el Banc o, si és negatiu, en qualsevol administració d'Hisenda. (només admès per a persones físiques o entitats no mercantils).

¿Com s'emplena?

En el model 111 declarem les quantitats totals de les despeses subjectes a retenció i de les retencions practicades (aquesta última quantitat és la que ingressarem a través del nostre banc); no es declara aquí el detall de cada retenció. Aquest detall es farà en el resum anual (model 190).

A continuació descrivim l'imprès i el que hem de posar en ell:

Dades identificatives: El que ens demana en cada casella el NIF, el nom o raó social i els nostres cognoms.

Meritació: el període (el trimestre o mes a què es refereix) i l'exercici (l'any).

Rendiments del treball: el que ens demana en cada casella; nombre de perceptors, base de les retencions i quantitats retingudes.

En una segona línia el mateix però relatiu als rendiments en espècie.

Les següents seccions s'emplenen igual que l'anterior referides a Rendiments D'Activitats Econòmiques; Premis Per la Participació En Jocs, Concursos, Rifes o Combinacions Aleatòries; Guanys Patrimonials Derivades Dels Aprofitaments Forestals Dels Veïns En Els Montes Públics I Contraprestacions Per la Cessió De Drets D'Imatge.

Finalment posarem la quantitat total a ingressar.

¿Com es comptabilitza?

En salaris: En comptabilitzar la nòmina de cada mes descomptem la retenció d'Hisenda que s'abona al compte 4751: Hisenda Pública creditora per retencions.

En fer el pagament trimestral del model 111 es deu a l'anterior compte 4751 la quantitat total i s'abona al compte de tresoreria.

En Pagaments a tercers: És igual que l'anterior: en comptabilitzar la factura s'abona la retenció al compte 4751 i en pagar el 111 es deu contra tresoreria.

Nou comentari

Software DELSOL es compromet amb la privacitat de les teves dades.

T'expliquem de manera resumida com tractarem les teves dades personals.

Qui és el Responsable del tractament de les teves dades?

Software del Sol, S.A., amb NIF nombre A-11682879 i adreça en Geolit, P. Tecnològic. C/ Les Viles 9. 23620. Mengíbar (Jaén). Adreça de correu electrònic: info@sdelsol.com.

Amb quina finalitat tractem les teves dades personals?

Tractem la informació que ens facilites amb la finalitat de prestar-te el servei sol·licitat i realitzar la facturació del mateix.

Si ho acceptes, també podrem usar-los per enviar-te informació, promoció i publicitat dels nostres productes i serveis i millorar així la teva experiència com a client.

¿Per quant temps conservem les teves dades?

Les dades personals que ens proporcionis es conservaran mentre es mantingui la relació comercial i/o no sol·licitis la supressió dels mateixos.

Quina és la legitimació per al tractament de les teves dades?

La base legal per al tractament de les teves dades està basada en el consentiment que et sol·licitem en recaptar aquestes dades i/o en la necessitat de comptar amb els mateixos per processar les teves comandes i complir amb els compromisos que adquirim amb tu per contracte.

Comunicarem les teves dades a tercers?

No, tret que la llei ens obligui.

Quins són els teus drets quan ens facilites les teves dades?

Tens dret a obtenir confirmació sobre si en Software del Sol, S.A. estem tractant les teves dades personals, per tant, tens dret a accedir a les teves dades personals, rectificar les dades inexactes o sol·licitar la seva supressió quan les dades ja no siguin necessaris.

Si vols conèixer amb més detall com tractem les teves dades consulta la nostra Política de Privacitat.

On estem

Geolit, Parque Científico y Tecnológico
Edificio Software DELSOL · 23620
Mengíbar · Jaén

Centraleta: 953 22 79 33
Comercial: 953 21 41 00

Àrea Comercial

  • Distribuïdors
  • Col·laboradors
  • Preguntes freqüents

Atenció al Client

  • Suport tècnic
  • Zona privada
  • Utilitats

Software DELSOL

  • Sobre Software DELSOL
  • Descarrega-ho gratis
  • Responsabilitat social
  • Treballa amb nosaltres
  • Resultats enquestes 2018
  • Butlletí DELSOL
  • Contacte

Polítiques

  • Política de Gestió
  • Política de Privacitat
  • Política de Seguretat
  • Termes d'ús generals de NUBE10
  • Condicions Generals de Contractació
  • Política de Cookies
Idioma
Microsoft Partner
Aenor 27001
Aenor 9001
iQnet
iQnet Sr10
Confianza ONLINE
  • linkedin
  • youtube
Software DELSOL, S. A. utilitza cookies pròpies i de tercers amb finalitat analítica i de màrqueting. Pots configurar o rebutjar les cookies fent click en el botó "Configurar".