Pòlissa de crèdit

per Software DELSOL

Una pòlissa de crèdit és un instrument de finançament similar a un préstec, però amb importants diferències entre una i un altre.

En un préstec el banc ens concedeix una quantitat de diners, que ens ingressa en el nostre compte, i hem d'anar-ho retornant en les condicions i terminis contractats pagant interessos per tota la quantitat contractada que es continuen reportant en el temps per tota la quantitat pendent de pagament a cada moment.

D'altra banda, en una pòlissa de crèdit el banc no ens ingressa els diners concedits, sinó que ens permet disposar dels diners quan el necessitem i només en les quanties que puguem necessitar; els diners està a la nostra disposició, però no apareix com a saldo positiu en el nostre compte i només paguem interessos pels diners que retirem i durant el temps que el tinguem fos del compte.

Per tant, amb una pòlissa de crèdit no paguem interessos pels diners que no estem utilitzant, aquesta és la major diferència amb un préstec.

El que tenim és una línia de finançament que el banc dóna al client que podrà disposar els diners en el moment i per la quantitat que necessiti i no de tots els diners concedits durant tot el termini de durada.

És un instrument molt útil per a autònoms i PIMES ja que ens permet solucionar problemes de liquiditat a curt termini si, per exemple, en un moment donat tenim impagats dels nostres clients que ens deixen sense diners per a afrontar els nostres propis pagaments o també si hem de realitzar despeses i inversions per als quals no tenim liquiditat en aquest moment.

No obstant això, no sol ser aconsellable per a afrontar els pagaments del dia a dia.

Costos

El cost fonamental de la pòlissa de crèdit són els interessos que es reportin que, com hem explicat, només s'apliquen sobre les quantitats disposades i pel temps que estan disposades.

Per exemple, si el banc ens ha concedit una pòlissa de crèdit per import de 10.000€ durant un any i únicament disposem de 2.000€ durant dos mesos (els retirem i dos mesos després els tornem a ingressar) només s'aplicaran interessos per aquests 2.000€ durant aquests dos mesos i no pel total concedit.

Altres despeses de la pòlissa són:

  • Comissió d'obertura s'aplica un percentatge sobre el total concedit del crèdit. No sol ser més alt del 2%
  • Comissió de revisió anual s'aplica al venciment del crèdit si és renovat per un altre any. Sol ser la mateixa quantitat que la d'obertura.
  • Comissió de disponibilitat s'aplica un percentatge (menor) sobre el crèdit no disposat en el moment de liquidar interessos.
  • Despeses de contractació els habituals també en els préstecs com a segurs, comissió d'estudi, etc.
  • Comissió per saldo excedit si disposem de més diners del que tenim concedit es produeix un descobert al qual s'aplicaran els interessos que fixi el contracte.

Condicions de contractació

La normativa i doctrina aplicable a tots els productes bancaris és també aplicable a les pòlisses de crèdit, per la qual cosa la publicitat i bones pràctiques que s'exigeix en qualsevol altre tipus de préstec, línia de descompte o similar també ho és aquí.

Fins i tot si es concedís un crèdit a un particular com a consumidor (cosa poc habitual) li seria aplicable la normativa sobre consum.

Així doncs, totes les garanties sobre condicions abusives i dret d'informació són aplicables a aquest contracte.

El contracte de pòlissa de crèdit regularà la vida d'aquest producte, comissions, durada, l'aplicació d'interessos en els diferents casos, limitacions d'aquests interessos, avalistes i altres garanties (fins i tot és possible un crèdit amb garantia hipotecària), etc.

El normal és que el termini de concessió d'una pòlissa de crèdit sigui anual i que al seu venciment es tramiti, si es considera oportú, una renovació per un altre any.

En aquest sentit el beneficiari de la pòlissa té dret a conèixer amb antelació si se li renovarà al seu venciment i en quines condicions segons el que es disposa per l'art. 1 de la Llei 5/2015 que obliga el banc a notificar, amb tres mesos d'antelació, si no el prorrogarà o reduir-lo.

També existeix àmplia doctrina de la Inspecció del Banc d'Espanya relativa al tracte que ha de rebre el beneficiari mentre està tramitant la renovació de la pòlissa ja que el banc ha d'esperar al resultat d'aquest refinançament abans d'aplicar, per exemple, interessos per quantitats excedides.

Liquidació del compte

En vèncer cada període (normalment anual) de concessió de la pòlissa de crèdit es procedeix a liquidar els interessos que ha de pagar el beneficiari.

Per a això s'utilitza l'anomenat mètode hamburguès que consisteix a calcular-ho des dels saldos que va llançant el compte segons els moviments que es van realitzant en ella. Per a això

  1. Es calcula el saldo del compte cada vegada que es produeix un moviment.
    Càlcul dels dies que cada saldo està vigent.
  2. Calcular els números comercials que consisteixen a multiplicar cada saldo pels dies que roman. Aquests números seran deutors, excedits o creditors (recordem que el banc s'expressa segons la seva pròpia comptabilitat i, per tant, a l'inrevés que la nostra així un moviment o un saldo deutor per al banc és creditor per a nosaltres i viceversa)
  3. Càlcul dels interessos que corresponguin.

Com contabilitzar una pòllissa de crèdit

En primer lloc, hem d'informar en la memòria de l'existència, condicions, límits i situació del compte de crèdit.

Quan es disposa de diners. L'assentament comptable es farà amb abonament a alguns dels següents comptes:

  • Si pensem tornar-ho a llarg termini amb abonaments a les comptes.
    • (162) Deutes amb entitats de crèdit del grup.
    • (163) Deutes a L/t amb entitats de crèdit  associades
    • (170) Deutes a L/t amb entitats de crèdit.
  • Si el tornem a curt termini amb abonament a les comptes 
    • (513) Deutes a c/t amb entitats de crèdit associades.
    • (520) Deutes a c/t amb entitats de crèdit.

Per les despeses financeres. Els interessos i comissions es comptabilitzaran en els seus comptes de despesa naturals (6623) i (626).

Al tancament d'exercici deurem periodificar els interessos reportats però no liquidats amb abonament al compte (526) Interessos a curt termini amb entitats de crèdit.

Nou comentari

Software DELSOL es compromet amb la privacitat de les teves dades.

T'expliquem de manera resumida com tractarem les teves dades personals.

Qui és el Responsable del tractament de les teves dades?

Software del Sol, S.A., amb NIF nombre A-11682879 i adreça en Geolit, P. Tecnològic. C/ Les Viles 9. 23620. Mengíbar (Jaén). Adreça de correu electrònic: info@sdelsol.com.

Amb quina finalitat tractem les teves dades personals?

Tractem la informació que ens facilites amb la finalitat de prestar-te el servei sol·licitat i realitzar la facturació del mateix.

Si ho acceptes, també podrem usar-los per enviar-te informació, promoció i publicitat dels nostres productes i serveis i millorar així la teva experiència com a client.

¿Per quant temps conservem les teves dades?

Les dades personals que ens proporcionis es conservaran mentre es mantingui la relació comercial i/o no sol·licitis la supressió dels mateixos.

Quina és la legitimació per al tractament de les teves dades?

La base legal per al tractament de les teves dades està basada en el consentiment que et sol·licitem en recaptar aquestes dades i/o en la necessitat de comptar amb els mateixos per processar les teves comandes i complir amb els compromisos que adquirim amb tu per contracte.

Comunicarem les teves dades a tercers?

No, tret que la llei ens obligui.

Quins són els teus drets quan ens facilites les teves dades?

Tens dret a obtenir confirmació sobre si en Software del Sol, S.A. estem tractant les teves dades personals, per tant, tens dret a accedir a les teves dades personals, rectificar les dades inexactes o sol·licitar la seva supressió quan les dades ja no siguin necessaris.

Si vols conèixer amb més detall com tractem les teves dades consulta la nostra Política de Privacitat.

On estem

Geolit, Parque Científico y Tecnológico
Edificio Software DELSOL · 23620
Mengíbar · Jaén

Centraleta: 953 22 79 33
Comercial: 953 21 41 00

Àrea Comercial

  • Distribuïdors
  • Col·laboradors
  • Preguntes freqüents

Atenció al Client

  • Suport tècnic
  • Zona privada
  • Utilitats

Software DELSOL

  • Sobre Software DELSOL
  • Descarrega-ho gratis
  • Responsabilitat social
  • Treballa amb nosaltres
  • Resultats enquestes 2018
  • Butlletí DELSOL
  • Contacte

Polítiques

  • Política de Gestió
  • Política de Privacitat
  • Política de Seguretat
  • Termes d'ús generals de NUBE10
  • Condicions Generals de Contractació
  • Política de Cookies
Idioma
Microsoft Partner
Aenor 27001
Aenor 9001
iQnet
iQnet Sr10
Confianza ONLINE
  • linkedin
  • youtube
Software DELSOL, S.A. utiliza cookies propias y de terceros con finalidad analítica y de marketing. Puedes configurar o rechazar las cookies haciendo click en el botón "Configurar".