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Los gastos financieros: qué son y cuáles son sus particularidades

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7 de mayo de 2024
5 comentarios

En el mundo de las finanzas, comprender los gastos financieros es crucial tanto para la gestión empresarial como para las finanzas personales. Estos gastos son esenciales para entender la salud financiera de una entidad y tomar decisiones. A continuación, exploramos en profundidad qué son los gastos financieros, cómo se calculan y cuál es su impacto en el rendimiento económico.

¿Qué son los gastos financieros?

Los gastos financieros son costes en los que incurre una empresa o individuo como resultado de las operaciones de financiamiento.

Estos gastos pueden incluir intereses sobre préstamos bancarios, bonos emitidos, hipotecas y otras formas de deuda. También pueden involucrar costes que estén asociados con la gestión de estas deudas, como comisiones bancarias, gastos por servicios financieros y costes de reestructuración de deudas.

Naturaleza de los gastos financieros

Los gastos financieros son considerados gastos operativos no operacionales esto se debe a que no están directamente relacionados con las operaciones principales de una empresa o las actividades diarias de un individuo, pero son necesarios para el financiamiento de las operaciones a largo plazo o para la adquisición de bienes importantes.

Cálculo de los gastos financieros

Para calcular los gastos financieros, es fundamental identificar todos los costes que puedan estar asociados con las obligaciones financieras:

  • Intereses de préstamos: Representa el coste más común, que se calcula en base a la tasa de interés aplicada al total principal adeudado.
  • Comisiones y tarifas: Incluye tarifas de servicio y cualquier otra comisión cobrada por las instituciones financieras.
  • Diferencias de cambio: Si se manejan deudas en monedas extranjeras, las fluctuaciones cambiarias pueden incrementar o disminuir los gastos financieros.

Método de cálculo

El cálculo de los gastos financieros se realiza a través de la suma de todos los intereses y otros cargos generados durante el período contable. Esta cifra se presenta en el estado de resultados, impactando directamente el beneficio neto de la entidad.

Impacto de los gastos financieros

En las empresas

Los gastos financieros tienen un impacto significativo en la rentabilidad de las empresas. Un alto nivel de gastos financieros puede limitar el flujo de efectivo disponible y reducir la capacidad de reinvertir en operaciones o expansiones. Esto es especialmente crítico para las startups o empresas en fase de expansión, cuya actividad principal depende del financiamiento externo.

En las finanzas personales

Para los individuos, los gastos financieros, especialmente los de las tarjetas de crédito y préstamos personales, pueden consumir una parte significativa de los ingresos personales. Administrar eficientemente estos gastos es crucial para mantener una salud financiera sólida y evitar de estar forma, el sobreendeudamiento.

Estrategias para la gestión de gastos financieros

Optimización de la estructura de deuda

Una estrategia clave es optimizar la estructura de deuda, renegociando los términos del préstamo o refinanciando deudas existentes bajo condiciones más favorables.

Consolidación de deudas

La consolidación de varias deudas en un solo préstamo con una tasa de interés más baja puede reducir significativamente los gastos financieros mensuales.

Planificación financiera

Una gestión efectiva de los flujos de efectivo y una planificación financiera prudente pueden prevenir costes financieros innecesarios y mejorar la capacidad de hacer frente a los compromisos financieros.

Gastos financieros en la contabilidad según el PGC

En el Plan General Contable (PGC), los gastos financieros se registran en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias dentro del grupo 13, diferenciándolos según su origen:

  • Gastos por deudas con empresas del grupo y asociadas.
  • Gastos por deudas con terceros.
  • Gastos por actualización de provisiones.

Estos gastos también deben reflejarse en el Estado de Flujos de Efectivo, específicamente en el apartado de ajustes del resultado antes de impuestos. La información reportada en estas secciones de las cuentas anuales proviene de la contabilización realizada durante el año a través de las cuentas específicas de gastos financieros, pertenecientes al grupo 6 del PGC.

A continuación, se detallan las principales cuentas de gastos financieros incluidas en el PGC:

  • Cuenta 660: Gastos financieros por actualización de provisiones.
  • Cuenta 661: Intereses de obligaciones y bonos.
  • Cuenta 662: Intereses de deudas.
  • Cuenta 663: Pérdidas por valoración de instrumentos financieros a valor razonable.
  • Cuenta 664: Dividendos de acciones o participaciones contabilizadas como pasivo.
  • Cuenta 665: Intereses por descuento de efectos y operaciones de factoring.
  • Cuenta 666: Pérdidas en participaciones y valores representativos de deuda.
  • Cuenta 667: Pérdidas de créditos no comerciales.
  • Cuenta 668: Diferencias negativas de cambio.
  • Cuenta 669: Otros gastos financieros, incluyendo primas de seguros que cubren riesgos financieros.

Ejemplo de contabilización de un gasto financiero

Al realizar el asiento contable para el pago de un recibo de préstamo hipotecario, el desglose sería el siguiente:

  • Debe
    • 357,50 € a la cuenta (520) Amortización del préstamo.
    • 124,30 € a la cuenta (662) Intereses.
    • 1,00 € a la cuenta (626) Comisiones.
  • Haber
    • 482,80 € a la cuenta (572) Banco c.c.

Este asiento muestra que del total pagado de 482,80 €, se amortizó la deuda hipotecaria por 357,50 € (no considerado como gasto financiero), mientras que los intereses y las comisiones bancarias sí se clasifican como gastos financieros.

Preguntas frecuentes sobre los gastos financieros

¿Qué son exactamente los gastos financieros?

Los gastos financieros son los costes a los que tiene que hacer frente una empresa o un individuo debido a la financiación. Incluyen intereses pagados sobre deudas, comisiones bancarias, costes asociados con el mantenimiento de líneas de crédito, y cualquier otro gasto relacionado con el manejo y la obtención de capital.

¿Cómo puedo reducir los gastos financieros en mi empresa?

Para reducir los gastos financieros en tu empresa, considera estas estrategias: refinanciamiento de deudas para reducir tasas de interés, pago anticipado de deudas con altas tasas de interés, negociación con proveedores para mejores términos de pago, y mejora del rating crediticio para calificar a tasas de interés más bajas en futuros préstamos.

¿Los gastos financieros afectan la declaración de impuestos?

Sí, los gastos financieros pueden impactar la declaración de impuestos. Los intereses pagados sobre deudas comerciales suelen ser deducibles de impuestos, reduciendo la carga fiscal general de una empresa. Sin embargo, es esencial consultar con un contador o asesor fiscal para aplicar correctamente estas deducciones en tu jurisdicción.

¿Cuál es la diferencia entre gastos financieros y gastos operativos?

Los gastos financieros están relacionados con el coste de obtener y manejar capital, como intereses de préstamos y comisiones bancarias. Los gastos operativos involucran las actividades diarias de una empresa, como salarios, alquiler y compras de materiales, que son necesarios para su funcionamiento.

¿Es posible que una persona sin empresa tenga gastos financieros?

Sí, los individuos también pueden incurrir en gastos financieros a través de hipotecas, préstamos estudiantiles, préstamos personales y deudas de tarjetas de crédito. Gestionar estos gastos eficientemente es crucial para mantener una buena salud financiera personal y evitar el sobreendeudamiento.

¿Cómo puedo calcular los gastos financieros de un préstamo?

Para calcular los gastos financieros de un préstamo, necesitas la tasa de interés, el total del préstamo y el período de tiempo del préstamo. La fórmula básica es multiplicar el principal del préstamo por la tasa de interés y por el tiempo que el préstamo estará vigente, ajustado por el método de cálculo de interés (anual, mensual, etc.).

 

Fuentes de interés sobre los gastos financieros

Para aquellos interesados en profundizar en el tema de los gastos financieros y entender mejor cómo gestionarlos eficazmente, existen varias fuentes oficiales que pueden proporcionar información valiosa y confiable. Aquí dejamos algunas de las principales referencias que se deben considerar:

Banco de España

El Banco de España ofrece una amplia gama de recursos sobre políticas financieras, regulaciones, y guías sobre productos financieros. Además, proporciona estadísticas y estudios sobre la economía que pueden ayudar a entender los factores que influyen en los gastos financieros.

Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV)

La CNMV es el organismo encargado de supervisar e inspeccionar los mercados de valores en España y la actividad de todos los participantes en estos mercados. Ofrece guías y publicaciones educativas sobre inversiones y otros productos financieros que generan gastos financieros.

Agencia Tributaria

La Agencia Tributaria proporciona información sobre la fiscalidad de los productos financieros y cómo los gastos financieros pueden afectar tus declaraciones y obligaciones tributarias. Es esencial para entender cómo maximizar la eficiencia fiscal al gestionar gastos financieros.

Ministerio de Economía y Empresa

En la web del Ministerio de Economía y Empresa se publican regulaciones, noticias y actualizaciones sobre la economía que pueden afectar a los gastos financieros, como cambios en las tasas de interés, nuevas regulaciones financieras o programas de apoyo económico.

Portal de Educación Financiera del Banco de España y la CNMV

Se trata de un portal conjunto del Banco de España y la CNMV que ofrece recursos educativos diseñados para ayudar a los consumidores a entender mejor los productos financieros, incluyendo los costes asociados y cómo gestionarlos eficazmente.

Instituto Nacional de Estadística (INE)

Donde se proporcionan datos y estadísticas que pueden ser útiles para analizar tendencias económicas y financieras que influyen en los gastos financieros.

  • Sitio web: INE

Estas fuentes oficiales son herramientas indispensables para cualquier persona o empresa que busque entender y gestionar sus gastos financieros. Proporcionan información fiable y actualizada que puede ayudar a tomar decisiones informadas y estratégicas en el ámbito financiero.

Conclusión

Los gastos financieros son una parte inevitable de la gestión financiera tanto en el ámbito personal como empresarial. Entender su naturaleza y cómo se calculan es esencial para cualquier estrategia financiera efectiva. Con una gestión adecuada, es posible minimizar su impacto y mejorar la salud financiera general.

Comentarios ( 5 )
  • Maria Williams
    2019-12-13 10:07:06
    Genial artículo, desgrana todo el push y pull financiero.
  • SALIOU
    2020-01-26 22:15:56
    Hola Nesecito un préstamo
  • Tom
    2020-03-18 16:17:02
    Hola amigos, estoy muy feliz hoy, porque ahora puedo pagar mis facturas y también hacer negocios y ayudar a mi familia. Acabo de recibir mi préstamo y fue tan rápido y rápido que también puede obtener el suyo contactando con profesionales del sector.
  • lisa scot
    2020-03-18 16:58:58
    Genial artículo, gracias
  • Jonathan
    2021-09-20 01:19:36
    Muy buena información muy completa, justo lo que necesitaba, muchas gracias.