por Software DELSOLLas operaciones bancarias son las actividades con las que el banco presta sus servicios financieros a sus clientes; pueden ser de dos tipos:
Como vemos, estos nombres responden al punto de vista del banco, es decir, lo que para el banco es un activo para su cliente es un pasivo y viceversa y el banco siempre habla según su propia contabilidad, por lo que hay que interpretar todo al revés.
Como vamos a ver en el punto siguiente, el banco necesita que sus clientes depositen dinero en cuentas o depósitos para poder operar y realizar, a su vez, las operaciones de activo utilizando esos depósitos.
Cuando un banco realiza una operación de activo, es decir, cuando presta dinero a un cliente no le entrega ese dinero en billetes en la mano sino que realiza una anotación contable; no suele ocurrir, además, que la persona que recibe ese préstamo acuda a la sucursal y retire ese dinero en billetes, realiza pagos por transferencias, cheques, electrónicos …
El banco tiene depósitos de sus clientes en cuentas corrientes a la vista y en otros productos (como depósitos a plazo fijo) y este dinero está a disposición de sus dueños pero no lo retiran en monedas y billetes, realizan transacciones sin dinero físico por lo que parte de ese dinero continúa en sus cuentas y el que sí retiran lo hacen ingresándolo en otro banco que, a su vez, también realiza ingresos en nuestro banco.
El banco utiliza este pasivo, estos depósitos no retirados de sus clientes (además de sus propios recursos financieros), para prestarlo y, además, la Ley le permite conceder préstamos de dinero que, en realidad, no tiene dentro de ciertos límites.
Puede conceder financiación en un porcentaje superior a los depósitos que tiene de sus clientes, es el llamado coeficiente de encaje (o coeficiente de caja), a esto lo llamamos dinero bancario.
El coeficiente de caja actual está regulado por el Anexo III del Reglamento (UE) 1071/2013 del Banco Central Europeo, de 24 de septiembre, hace 30 ó 40 años este porcentaje estaba en el entorno del 20% pero hoy en día es mucho más bajo.
Como hemos explicado son aquellas en las que el banco concede crédito a sus clientes, es decir, les entrega una cantidad de dinero o les permite disponer de dinero.
En ellas el banco se convierte en acreedor y sus clientes en deudores.
Estas operaciones son:
En ellas el banco recibe fondos de sus clientes, es decir, el banco es deudor y los clientes sus acreedores.
Estos fondos deben estar disponibles para sus clientes en las formas y plazos que sean pactadas en el contrato entre el banco y el cliente.
Mientras tanto, el banco puede disponer de esos fondos para las operaciones de activo, como hemos explicado en los puntos anteriores.
Las principales operaciones de pasivo son:
En estas operaciones de pasivo el banco presta a sus clientes servicios de pagos y cobros.
Estos pagos y cobros se pueden realizar en la propia sucursal (en ventanilla) o por talones, aunque hoy es más frecuente hacerlo por otros medios como transferencias o pago con tarjetas de crédito o débito.
En la llamada Zona Única de Pagos, que comprende a todos los países de la Unión Europea y otros cinco adheridos, se hace a través de la normativa SEPA (Sistema Europeo de Pagos Únicos) que regula los plazos, formas y costes de estos pagos y cobros en toda la Unión.
Para su utilización se ha uniformado también cómo son los números de cuenta corriente en todos los bancos europeos, utilizando el IBAN en lugar de lo que aquí en españa era el CCC.
Además de todo lo anterior, los bancos prestan a sus clientes otros tipos de servicios como el alquiler de cajas de seguridad, operaciones en Bolsa o depósitos de determinada documentación.
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